Относятся ли консультационные услуги к поименованным операциям в статье 149 НК РФ?
Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе в продолжении темы http://xn------5cdbckdq0akaabhrboycticdohb9b9aisk2hue4f.ru.nds.monster/index.php?id=300688
Нашла на сайте 1С ИТС такую информацию по поводу операций по реализации услуг местом которых не признается РФ:
"Кроме того, в целях ведения раздельного учета (п. 4 и п. 4.1 ст. 170 НК РФ) операции по реализации работ (услуг), местом реализации которых в соответствии со ст. 148 НК РФ не признается территория РФ (за исключением операций, предусмотренных ст. 149 НК РФ) относятся к операциям, подлежащим налогообложению (абз. 9 п. 4 ст. 170 НК РФ в ред. Закона № 63-ФЗ)"
Прошу подсказать консультационные услуги, которые наша компании оказала иностранному контрагенту из Латвии, которые признаются операцией по реализации работ (услуг), местом реализации которых в соответствии со ст. 148 НК РФ не признается территория РФ ни как не относятся к операциям поименованным в статье 149 НК РФ? Так как планирую при раздельном учете эту операцию отнести к операциям подлежащим налогообложению.
Прошу подсказать в следующем вопросе в продолжении темы http://xn------5cdbckdq0akaabhrboycticdohb9b9aisk2hue4f.ru.nds.monster/index.php?id=300688
Нашла на сайте 1С ИТС такую информацию по поводу операций по реализации услуг местом которых не признается РФ:
"Кроме того, в целях ведения раздельного учета (п. 4 и п. 4.1 ст. 170 НК РФ) операции по реализации работ (услуг), местом реализации которых в соответствии со ст. 148 НК РФ не признается территория РФ (за исключением операций, предусмотренных ст. 149 НК РФ) относятся к операциям, подлежащим налогообложению (абз. 9 п. 4 ст. 170 НК РФ в ред. Закона № 63-ФЗ)"
Прошу подсказать консультационные услуги, которые наша компании оказала иностранному контрагенту из Латвии, которые признаются операцией по реализации работ (услуг), местом реализации которых в соответствии со ст. 148 НК РФ не признается территория РФ ни как не относятся к операциям поименованным в статье 149 НК РФ? Так как планирую при раздельном учете эту операцию отнести к операциям подлежащим налогообложению.
Comments
-
Добрый день.
Забыли уточнить, какие конкретно услуги (чтобы проверить, действительно ли они относятся именно к консультационным) вы оказали и каким способом.Цитата: Порядок определения места реализации работ (услуг) в целях применения налога на добавленную стоимость установлен статьей 148 Кодекса.На основании подпункта 4 пункта 1 и подпункта 4 пункта 1.1 статьи 148 Кодекса место реализации консультационных и юридических услуг определяется по месту деятельности покупателя услуг.Таким образом, в случае если покупателем оказываемых российской организацией консультационных и юридических услуг является иностранная организация, местом реализации таких услуг территория Российской Федерации не признается и, соответственно, эти услуги налогом на добавленную стоимость в Российской Федерации не облагаются независимо от постановки на учет в налоговом органе этой иностранной организации в связи с оказанием услуг в электронной форме на основании пункта 4.6 статьи 83 Кодекса. -
Александра Кривошеева,
У нашей компании был экспортный контракт с этой компанией и поставлено оборудование.
Потом был контракт на консультационные услуги по настройке и использованию этого оборудования через видеосвязь (скайп и зум): сотрудник нашей организации из офиса нашей организации в России свяжется через интернет с сотрудником заказчика. -
Тогда эти услуги не должны облагаться НДС - см. разъяснения в письме выше.
-
Александра Кривошеева, спасибо за ответ. То что они не облагаются НДС - это я уже давно поняла. Вопрос в другом, так как мы ведем раздельный учет, то в зависимости от того поименованы ли данные услуги или нет в статье 149 НК РФ выручка по этим услугам будет относится к облагаемой НДС базе или к необлагаемой. Уже несколько раз прочитала статью 149, вроде не вижу таких услуг, но хотелось бы услышать мнение эксперта
